T E M A R I O

• ISR

• Ingresos acumulables personas físicas y morales

• ¿Los ingresos los declare correctamente como indican las disposiciones fiscales?

• Devengado

• Flujo de efectivo

• Ingresos por declarar de acuerdo con el tipo de contribuyente

• Persona moral título II LISR

• Devengado

• Flujo de efectivo

• Persona física actividad empresarial y profesional

• Sección I (actividad empresarial y profesional)

• Sección II (RIF)

• Sección III (Plataformas tecnológicas)

• Sección IV (RESICO)

• Persona física arrendamiento de inmuebles

• Persona moral RESICO

• ¿Qué hago con los depósitos en garantía recibidos y entregados?

• ¿Debo de declarar ganancia cambiaria devengada o realizada?

• ¿Cómo realizo el amarre de los depósitos del extranjero en donde me retienen impuesto?

• ¿Cómo realizo el amarre de las operaciones cobradas con tarjeta de crédito, débito, monedero electrónico que depositan en meses posteriores al cobro?

• Verificación y en su caso corrección de los ingresos en el aplicativo

• Revisión de la emisión correcta de los CFDI de tipo ingreso

• En caso de cancelación, justificación y soporte documental de la misma

• Amarre de los ingresos facturados respecto al importe cargado en el aplicativo

• Control de los ingresos no facturados y declarados en el mes en que se realizo la operación.

• Recomendación para la emisión del CFDI emitido de forma extemporánea

• ¿Debo de presentar declaración complementaria?

• Deducciones autorizadas

• ¿Qué deducciones puedo realizar?

• ¿Cómo verifico que los datos del CFDI sean correctos?

• ¿Cómo los declaro en el aplicativo?

• ¿Debo de corregir la información precargada?

• Nómina ¿Cómo la deduzco y como amarro la información con el visor del SAT?

• ¿Si realizo una corrección a un CFDI de nómina, debo de presentar declaración complementaria?

• ¿Deducciones que se prolongan en el tiempo?

• ¿Cómo las declaro?

• IVA

• Actividades gravadas, exentas y no objeto

• ¿El importe de las bases de los CFDI emitidos de tipo ingreso debe de coincidir con la información del aplicativo?

• ¿Qué hago con el IVA restituido?

• Requisitos del acreditamiento

• ¿Conciliación del IVA retenido y su aplicación en el IVA acreditable en su caso?

• Control y captura en el aplicativo del SAT

• Declaraciones complementarias

• ¿Cuántas puedo presentar?

• ¿Tipo de declaraciones complementarias?

• ¿Debo de presentar la declaración complementaria por toda la declaración o solo por la contribución errónea?

• ¿En su caso se puede recuperar el pago de lo indebido?

• ¿Qué hago si declare en un régimen incorrecto?