Obejtivo:
El participante conozca los diferentes conceptos de acuerdo a cada capítulo del cual este dado de alta, de sus obligaciones que tenga y disposiciones fiscales a considerar en cada uno de los conceptos que intervienen en ingresos y deducciones autorizadas, así como los requisitos específicos a considerar en cada uno de los conceptos, además de verificar vigencia e impacto de sus resultados con el próximo ejercicio, la aplicación de facilidades que en su caso sea posible
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
CFDI
Emitidos de tipo ingreso y como afecta el campo método de pago
Emitidos de tipo egreso y su manejo no importe el método de pago
Justificación y soporte documental de las cancelaciones de los CFDI de tipo ingreso
Justificación y soporte documental de la emisión de los CFDI de egresos
Ingresos acumulables
¿Todos los ingresos deben de estar amparados con CFDI?
Momento de acumulación
Problema cuando se cobra con cheque
Determinación de la ganancia en venta de activo fijo
Registró contable de depósitos a la cuenta empresarial que no se consideran ingresos acumulables.
Conciliación de los ingresos con base en los CFDI y REP emitidos
Deducciones autorizadas
Deducciones autorizadas
Momento en que se realiza la deducción
Deducción de inversiones (activo fijo)
¿En qué momento se inicia la deducción?
Determinación
Requisitos de las deducciones
Generales
Particulares
Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
Conciliación de las deducciones con base en los CFDI y REP emitidos, así como los comprobantes del extranjero recibidos.
Registro contable de las salidas de dinero de la cuenta empresarial para gastos personales del contribuyente
RESICO
Comparativo CFDI emitidos, estados de cuenta bancario y declaraciones mensuales
¿Qué pasa si rebase el límite de los ingresos en el transcurso de 2022?
Deducción de devolución de anticipos y/o reintegro al cliente
¿Qué pasa con las deducciones personales?
NOTA: Consideraciones en los régimenes de Actividades Empresariales y Profesionales, Plataformas Tecnológicas, RESICO, Arrendamiento de inmuebles