Objetivo:
El participante conozca los diferentes conceptos y disposiciones fiscales a considerar en cada uno de los conceptos que intervienen en ingresos y deducciones autorizadas, así como los requisitos específicos a considerar en cada uno de los conceptos, además de verificar vigencia e impacto de sus resultados con el próximo ejercicio.
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
Ingresos
Acumulables
No acumulables
Relación entre los ingresos y los CFDI
Momento de acumulación
Enajenación de bienes y prestación de servicios
Otorgamiento del uso o goce temporal de bienes
Otros
Cancelación de CFDI de ingresos
Papeles de trabajo para justificar y documentar la cancelación de los CFDI de tipo ingreso.
Deducciones
Autorizadas
Requisitos de las deducciones
No deducibles
Determinación de la depreciación fiscal
Determinación de la pérdida en venta de activo fijo
Ajuste anual por inflación
Solicitud de conciliación de facturas
Pérdidas fiscales
Plazo para su amortización
Actualización
Cálculo del ISR del ejercicio