Objetivo: El participante conozca la relevancia de los cambios en la versión 4.0 del CFDI y las implicaciones que tiene para el apartado de Nómina, en caso de existir discrepancias en la información identificar los efectos para el patrón y los mecanismos para su corrección
Expositor:
C.P. Alberto Monroy Salinas
T E M A R I O
· Obligaciones de los patrones
· Constancia de situación fiscal sin obligaciones fiscales en la constancia de situación fiscal
· Constancia de situación fiscal sin el régimen de sueldos y salarios
· Inscripción en el RFC de los trabajadores que no están inscritos
· Aviso de reanudación/suspensión de actividades de asalariados
o Obligación de presentarlo
o Armado del archivo de texto para presentar el aviso
o Procedimiento para su presentación
· Campos relevantes que afectan al CFDI con el complemento de nómina
· Validación de los RFC de los trabajadores
o Uno a uno
o De forma masiva hasta 5,000 registros
§ Archivo de texto para su validación
· ¿Obligatorio que los trabajadores realicen el cambio de domicilio si es incorrecto en su constancia de situación fiscal?
· Problemas de deducibilidad para los patrones
· Campos del complemento de nómina
· Obligación de emitir el CFDI con el complemento de nómina
· Fecha para su emisión
· Plazo máximo de emisión para que sea deducible para ISR
· ¿Qué percepciones se deben de timbrar para su deducibilidad?
· ¿Corrección de los CFDI con errores?
· Proceso de cancelación de los CFDI de nómina emitidos en 2022
· Proceso de cancelación de los CFDI de nómina anteriores a 2022
· Ejemplo de llenado del CFDI de nómina con la nueva versión 4.0 del CFDI