T E M A R I O

Módulo 1. Información inicial antes de facturar

·         Obligaciones de la LFPC que debe de cumplir el proveedor antes de facturar

·         Clasificación y alta de productos, servicios o uso o goce temporal

·         Relación de las actividades económicas con las claves del catálogo del SAT

o    ¿Cómo ubicar la clave de producto y servicio del catálogo del SAT?

o    Consecuencias por utilizar claves que no corresponden a la actividad económica.

o    Clasificación de las claves del catálogo a los productos o servicios que se enajenan.

·         Datos del cliente

o    Aviso de privacidad (LFPDPPP)

o    Datos que se deben de recopilar

o    ¿Puedo solicitar la constancia de situación fiscal?

o    Verificación de datos en la página del SAT

o    Condiciones comerciales

·         Tipos de CFDI que se deben de conocer y en que casos se utilizan

Módulo 2. Requisitos y el estándar del CFDI

·         Requisitos de los CFDI de acuerdo con el CFF

·         Explicación de cada uno de los campos del CFDI

·         Diferencia entre método de pago PUE, PPD, y alternativas fiscales en su utilización.

·         Análisis de las distintas formas de pago y como afectan al emisor y receptor

·         Costos y consecuencias para el emisor y receptor por errores en los CFDI

·         Obligación de conservar los archivos XML

·         Relación con el registro contable

·         Relación con los visores del SAT

Módulo 3. Timbrado del CFDI

·         Emisión del CFDI de tipo ingreso.

o    Por ventas

o    Por servicios

o    Anticipos

·         CFDI de tipo egreso

o    Devoluciones recibidas

o    Descuentos

o    Bonificaciones

o    Aplicación de anticipos

·         CFDI de traslado

o    Obligación y cuando se debe de emitir

·         Complementos y complementos concepto

o    ¿Cuándo estoy obligado a incorporar un complemento?

·         Recomendaciones de como emitir un CFDI extemporáneo sin afectación para el emisor y el receptor.

·         Conciliación de los CFDI emitidos contra el METADATA y visores del SAT

Módulo 4. Control y cancelación de los CFDI

·         Lo que necesito analizar antes de cancelar un CFDI

·         Solicitud de cancelación por parte del cliente

o    Soporte documental

·         Casos en que no se necesita la aceptación del receptor para la cancelación del CFDI

·         Análisis de las claves de cancelación de los CFDI

o    01 Comprobante emitido con errores con relación

o    02 Comprobante emitido con errores sin relación

o    03 No se llevo a cabo la operación

o    04 Operación nominativa relacionada con una factura global

·         ¿Cómo seleccionar la clave correcta?

·         En su caso emisión correcta del CFDI que lo va a sustituir

·         Multas por cancelación fuera de plazo

·         Consecuencias fiscales por cancelación recurrente de CFDI

Módulo 5. Consecuencias comerciales y fiscales por errores continuos en los CFDI.

·         Impacto en la Relación Comercial

o    Rechazo del documento

o    Pérdida de confianza

o    Probabilidad de pérdida de la relación comercial

o    Carga operativa extra

·         Impacto financiero y en flujo de caja

o    Retraso en los cobros

o    Costo operativo extra

o    Riesgo de impago

·         Impacto fiscal

o    Diferencias con el SAT en ingresos, actos o actividades

o    Diferencias de con el SAT respecto al IVA

o    Diferencias en retenciones

o    Sanciones y multas

Módulo 6.

Sección 1 CFDI emitidos, recibidos y su relación en el pago de impuestos.

·         ISR

o    Para el emisor

§  Momento de acumulación de los ingresos de acuerdo con la fecha de emisión del CFDI

§  Momento de acumulación de acuerdo con las disposiciones fiscales

§  Problema en ingresos por emisión extemporánea del CFDI

§  Retención de ISR no acreditable

§  Presentación de declaraciones complementarias

§  Posibles actualizaciones y recargos

o    Para el receptor

§  No deducibles por errores en el CFDI

·         IVA

o    Para el emisor

§  Actividades cargadas de más o de menos en los aplicativos

§  Diferencias en retenciones

§  Diferencias con los aplicativos del SAT

§  Posibles actualizaciones y recargos

o    Para el receptor

§  IVA no acreditable

§  Posibles actualizaciones y recargos

·         Otras consecuencias

o    Cartas invitación del SAT

o    Cancelación o restricción del CSD

Sección 2. Materialidad y razón de negocios

·         Materialidad

o    Documentación soporte

o    Expediente fiscal

·         Razón de negocios

o    Justificación de la necesidad

o    Cotizaciones

o    Diligencia del proveedor