T E M A R I O

Módulo I. Obligaciones fiscales

·         Obligaciones mensuales de impuestos.

·         ISR propio.

·         IVA trasladado y acreditable.

·         Retenciones de ISR.

·         Retenciones de IVA.

·         Retención de salarios

·         Declaraciones mensuales y plazos de presentación.

·         Información precargada por el SAT.

Módulo II. Controles preventivos mensuales

·         Revisión y cruce de información de los CFDI emitidos

·         Corrección adecuada de los CFDI emitidos de manera extemporánea

·         Control del flujo de efectivo con base en los CFDI emitidos

·         Manejo de CFDI cancelados en meses posteriores al pago del impuesto

·         Corrección de errores antes del cálculo de impuestos

Módulo II. Diseño del papel de trabajo para pagos provisionales de ISR

·         Archivo en Excel para clasificación

·         Ingresos acumulables con base en los CFDI emitidos

·         Relación de los ingresos con base en los estados de cuenta bancario

·         Momento de acumulación

·         Deducciones autorizadas

·         Deducciones con base en los CFDI recibidos

·         Manejo y control de los deducibles y no deducibles

·         Sustitución de CFDI con errores

·         Manejo y control de la PTU pagada y su disminución en pagos provisionales

·         Actualización y control de las pérdidas fiscales

·         Control del ISR acreditable por dividendos

·         Retención de ISR

·         Pagos provisionales efectuados con anterioridad

·         Control y actualización de compensaciones

·         Aplicativo del SAT para su presentación

Módulo III. Diseño del papel de trabajo para IVA

·         Diseño del papel de trabajo para el cálculo del IVA mensual

·         Determinación del IVA a cargo

·         Identificación de actos gravados y exentos

·         Identificación de actos no objeto

·         Cruce de información con CFDI emitidos

·         Manejo de CFDI emitidos de tipo egreso

·         Determinación del IVA acreditable

·         Revisión de los CFDI recibidos

·         Clasificación del IVA acreditable y no acreditable

·         Cruce con la información del SAT

·         Requisitos de acreditamiento

·         Sustitución de CFDI erróneos

·         Determinación del impuesto

Módulo IV. Retenciones mensuales de impuestos

·         Retenciones por salarios y su relación con los CFDI de nómina

·         Retenciones por honorarios.

·         Retenciones por arrendamiento.

·         Retención y pago de ISR por dividendos fictos por no deducibles que beneficien a socios o accionistas

·         IVA retenido

·         Entero de retenciones.