OBJETIVO
Proporcionar a los participantes un conocimiento integral, práctico y actualizado sobre la emisión, recepción, cancelación y control de los CFDI, complementos de pago y CFDI de nómina, incorporando los criterios del Plan Maestro SAT 2026, con el fin de prevenir riesgos fiscales, evitar contingencias, fortalecer la materialidad de las operaciones y asegurar el correcto cumplimiento de las obligaciones fiscales.
DIRIGIDO A:
• Contadores públicos y despachos contables
• Asesores y consultores fiscales
• Responsables de facturación, cobranza y cuentas por cobrar
• Responsables de cuentas por pagar
• Encargados de nómina y recursos humanos
• Auditores internos y externos
• Empresarios, administradores y directores financieros
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
• Incremento de actos de fiscalización basados en CFDI y cruces de información.
• Cancelaciones incorrectas de CFDI y complementos de pago.
• CFDI sin materialidad o con errores que afectan deducciones y acreditamientos.
• Diferencias entre CFDI emitidos, recibidos, declaraciones y contabilidad electrónica.
• Riesgo de suspensión de sellos digitales y rechazo de devoluciones de impuestos.
• Falta de controles internos documentados ante revisiones electrónicas del SAT.
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
1. Contexto fiscal 2026 y Plan Maestro SAT
Objetivos estratégicos del Plan Maestro SAT 2026.
Enfoque de fiscalización inteligente y uso de analítica de datos.
Conductas de riesgo fiscal prioritarias para el SAT.
Impacto del Plan Maestro en CFDI, devoluciones y cancelaciones.
Problema para los contribuyentes que presenten pérdidas fiscales recurrentes
Factureras y operaciones inexistentes.
2. CFDI como base del control fiscal
CFDI como insumo para el prellenado de declaraciones.
Relación entre CFDI, visores del SAT y contabilidad electrónica.
Riesgos por inconsistencias entre CFDI y declaraciones.
3. Comprobante Fiscal Digital por Internet (CFDI)
Estructura general del CFDI 4.0.
Nodos Comprobante, Emisor, Receptor, Conceptos e Impuestos.
Campos críticos revisados por la autoridad en 2026.
4. CFDI de tipo ingreso
Casos en que se debe emitir.
Periodo y plazo correcto de emisión.
Formas y métodos de pago.
Descripción del bien o servicio y actividades económicas.
Campo objeto del impuesto y sus implicaciones fiscales.
Casos en que el CFDI debe llevar retenciones.
5. Cancelación de CFDI de ingreso
CFDI emitido con errores sin relación.
CFDI emitido con errores con relación.
Plazos y procedimiento de cancelación.
Claves de cancelación y efectos fiscales.
Justificación documental y materialidad.
6. Anticipos
Tratamiento fiscal del anticipo.
Emisión del CFDI de anticipo.
Aplicación del anticipo y riesgos fiscales.
7. CFDI de tipo egreso
Casos en que se debe emitir.
Motivos de emisión.
Soporte documental en devoluciones, descuentos y bonificaciones.
Forma y método de pago.
8. Complemento de recepción de pagos
Obligados a emitir el complemento.
Plazos de emisión.
Campos obligatorios y opcionales.
Facturación y cobro en moneda extranjera.
Cancelación del complemento de pagos y criterios 2026.
9. CFDI recibidos y control interno
Revisión previa de CFDI recibidos.
Recomendaciones al proveedor.
Materialidad: contratos, evidencia y estados de cuenta.
Consecuencias por recibir CFDI extemporáneos.
10. CFDI de nómina
Sujetos obligados a emitir el CFDI.
Plazos de emisión.
Percepciones, deducciones y otros pagos.
Relación con la Ley Federal del Trabajo.
11. Controles internos recomendados
Checklists de emisión y recepción de CFDI.
Control mensual CFDI vs declaraciones.
Evidencia documental ante revisiones del SAT.