OBJETIVO
Capacitar al participante para identificar, calcular y cumplir correctamente con las obligaciones fiscales en materia de ISR e IVA derivadas del uso de plataformas digitales, comprendiendo el esquema de retenciones, la opción de pago definitivo, los pagos provisionales, así como los cambios aplicables para 2026, utilizando de forma adecuada los aplicativos del SAT y evitando errores que puedan generar diferencias, omisiones o sanciones.
DIRIGIDO A:
• Contadores públicos y auxiliares contables.
• Asesores fiscales y despachos contables.
• Personas físicas que obtienen ingresos por Uber, DiDi, Mercado Libre, Amazon u otras plataformas digitales.
• Personas morales que enajenen o prestan servicios a través de plataformas
• Emprendedores y empresarios que comercializan bienes o servicios mediante plataformas tecnológicas.
• Responsables del área contable y fiscal de negocios digitales
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
Generalidades
Contribuyentes obligados al pago del impuesto
Personas físicas
Personas morales por ventas de videojuegos violentos
Personas morales que enajenen bienes o prestan servicios a través de plataformas
¿Puedo tributar en RESICO si tengo Plataformas Tecnológicas?
Opción para que las retenciones se consideren como pago definitivo
Comparativo antes de decidir si la retención se considera como pago definitivo.
Momento para dejar de considerar como definitiva la retención del ISR e IVA efectuada por plataformas tecnológicas.
Retención de ISR e IVA por las plataformas digitales.
Prestación de servicios de transporte terrestre de pasajeros y de entrega de bienes.
Prestación de servicios de hospedaje.
Enajenación de bienes y prestación de servicios.
Cambio a tasa para 2026
Retención a personas morales en 2026
Pago provisional de ISR y mensual de IVA
Ingresos acumulables y su momento de acumulación.
¿Cómo se manejan los ingresos por cobros directos?
Elaboración del CFDI público en general.
Deducciones autorizadas y sus requisitos.
Determinación del impuesto de ISR e IVA.
Acreditamiento del ISR e IVA retenido.
Aplicativo en donde se deben de presentar los pagos de impuestos
En caso de que se tenga exclusivamente ingresos de plataformas
Cuando se tienen ingresos actividad empresarial y plataformas
Pago definitivo de ISR e IVA
¿Estoy obligado a presentar declaración de ISR e IVA de manera mensual?
¿Qué requisitos debo de cumplir para acreditar las retenciones?
¿Cómo compruebo que opte por pago definitivo?
Presentación de la declaración de ISR e IVA.
Obligaciones fiscales
¿Estoy obligado a llevar contabilidad de conformidad con el Código Fiscal de la Federación y su reglamento?
¿Estoy obligado a enviar contabilidad electrónica?
¿Estoy obligado a presentar la DIOT?
Residentes en el extranjero
Obligaciones fiscales.
Restricción temporal a la red pública.
Sanciones.