OBJETIVO
Que el participante identifique, determine, valide y controle correctamente el IVA acreditable, así como elabore y presente la DIOT sin inconsistencias, reduciendo riesgos fiscales, diferencias con el SAT y contingencias en devoluciones o auditorías, además de conocer las consecuencias por darle efectos fiscales a un CFDI falso
DIRIGIDO A:
- Contadores públicos
- Auxiliares contables y fiscales
- Responsables de impuestos en empresas
- Consultores fiscales
- Personas físicas con actividad empresarial
- Despachos contables
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
- IVA acreditable rechazado por el SAT
- Diferencias entre CFDI, DIOT y declaraciones mensuales
- Errores en tasas, métodos de pago y acreditamiento
- Rechazo de devoluciones de IVA
- Cartas invitación por DIOT incorrecta
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
Módulo 1. Acreditamiento
¿Qué es el acreditamiento?
Requisitos del artículo 5 LIVA
Diferencia entre IVA acreditable, no acreditable y trasladado
Casos comunes de no acreditamiento y manejo contable y fiscal del mismo
CFDI emitido por EFO y Falsos
¿En qué casos se puede demostrar que la operación es real?
¿En qué casos se debe de presentar declaración complementaria?
¿Se afectan los registros contables y declaraciones informativas?
Módulo 2. Control del IVA y conciliación
Relación IVA – CFDI
CFDI como base del acreditamiento
Plantilla en Excel para controlar la materialidad de las operaciones amparadas en los CFDI
Conciliación IVA contra las declaraciones presentadas
Errores frecuentes detectados por el SAT
Módulo 3. DIOT: Llenado, validación y fiscalización
Objetivo y función de la DIOT
Estructura y tipos de terceros
Proveedores nacionales y extranjeros
Errores comunes en la DIOT
Validaciones previas al envío
Caso práctico de llenado