OBJETIVO
Capacitar a los participantes en la determinación correcta y el llenado práctico de los aplicativos de pagos provisionales del SAT para ISR, IVA, IEPS y retenciones, aplicables a personas morales del Régimen General de Ley (RGL) y RESICO, integrando la conciliación contable-fiscal, el uso de información precargada y la validación de datos para reducir riesgos de inconsistencias y contingencias fiscales.
DIRIGIDO A:
• Contadores públicos, asesores fiscales y encargados de cumplimiento tributario.
• Responsables de contabilidad, impuestos y contraloría en personas morales.
• Despachos contables que elaboran pagos provisionales y declaraciones mensuales.
• Auditores internos y personal de revisión fiscal.
• Administradores financieros y responsables del cierre mensual.
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
• Interpretación entendible del marco contable y fiscal aplicable.
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
Marco general de los pagos provisionales y aplicativos del SAT
Obligaciones mensuales de personas morales RGL y RESICO.
Estructura de los aplicativos de pagos provisionales y su lógica de cálculo.
Información precargada: CFDI, visores y declaraciones previas.
Relación entre contabilidad electrónica, CFDI y declaraciones.
Checklist previo al llenado del aplicativo.
Determinación y llenado del aplicativo de ISR pagos provisionales
Base de cálculo en RGL: coeficiente de utilidad, ingresos nominales y ajustes.
Base de cálculo en RESICO PM: ingresos efectivamente cobrados y consideraciones clave.
Disminución de pagos provisionales anteriores
Tratamiento de pérdidas fiscales y controles recomendados.
Captura paso a paso en el aplicativo del SAT.
Validaciones, errores comunes y conciliación contra papeles de trabajo.
Determinación y llenado del aplicativo de IVA
IVA trasladado vs IVA acreditable: criterios de causación y acreditamiento.
Identificación de actos gravados, exentos y tasa 0%.
IVA acreditable sujeto a requisitos y materialidad.
Control de IVA no acreditable y proporciones cuando aplique.
Captura práctica en el aplicativo mensual de IVA.
Conciliación CFDI emitidos/recibidos vs declaración.
Determinación y llenado del aplicativo de IEPS
Actos y actividades sujetos a IEPS y principales supuestos.
Determinación de bases, cuotas y tasas aplicables.
IEPS trasladado, acreditable y controles documentales.
Relación entre IEPS y CFDI (conceptos, impuestos y complementos).
Captura y validaciones dentro del aplicativo del SAT.
Errores recurrentes y recomendaciones prácticas.
Determinación y llenado del aplicativo de retenciones
Retenciones de ISR e IVA más comunes en personas morales.
Conciliación de retenciones con CFDI de pagos y comprobantes de retención.
Retenciones a personas físicas, servicios profesionales y arrendamiento.
Captura en el aplicativo y validación de importes.
Control de enteros y cruces contra contabilidad.
Conciliación integral y cierre mensual
Conciliación ISR–IVA–IEPS–Retenciones vs balanza y auxiliares.
Cruce contra visores del SAT y reportes de CFDI.
Detección de diferencias y ajustes antes del envío.
Papeles de trabajo recomendados para soporte fiscal.
Control de saldos a favor y seguimiento mensual.
BENEFICIOS AL INSCRIBIRTE A ESTE CURSO
✅ Herramienta en Excel: Automatiza tus cálculos y minimiza errores (¡nuestro mayor plus!).
✅ Consultoría Post-Curso: 35 días de soporte vía correo para resolver tus dudas reales.
✅ Acceso a la Grabación: Repasa cada detalle durante 35 días.
✅ Material y Constancia: Guía PDF completa y reconocimiento con validez.