OBJETIVO
Capacitar a los participantes en la determinación correcta y el llenado práctico de la Declaración Anual 2025 de Personas Físicas, mediante el análisis de ingresos, deducciones autorizadas, deducciones personales, retenciones, estímulos y saldos a favor, utilizando el aplicativo del SAT y aplicando criterios fiscales para reducir errores, inconsistencias y riesgos de requerimientos.
DIRIGIDO A:
• Contadores públicos y asesores fiscales.
• Despachos contables que elaboran declaraciones anuales de personas físicas.
• Personas físicas con actividad empresarial, profesional, arrendamiento o sueldos y salarios.
• Encargados de cumplimiento fiscal y revisión de CFDI.
• Auditores y consultores fiscales.
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador P úblico egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
1. Marco general de la Declaración Anual 2025 de Personas Físicas
Sujetos obligados y supuestos de presentación.
Ingresos que se declaran en la anual y excepciones.
Estructura del aplicativo SAT para la declaración anual.
Información precargada: CFDI, visores y retenciones.
Checklist previo al llenado de la declaración.
2. Ingresos acumulables por régimen
Sueldos y salarios: ingresos, exentos y retenciones.
Actividad empresarial y profesional: ingresos cobrados y deducciones.
RESICO personas físicas: consideraciones para la anual.
Arrendamiento de inmuebles: ingresos, deducciones y retenciones.
Intereses, dividendos y otros ingresos acumulables.
Conciliación de ingresos CFDI vs información precargada.
3. Deducciones autorizadas y deducciones personales
Deducciones autorizadas por actividad y requisitos fiscales.
Deducciones personales: conceptos permitidos y límites.
Topes aplicables y reglas de cálculo.
Validación de CFDI para deducciones personales.
Errores comunes que invalidan deducciones
Deducciones autorizadas por actividad y requisitos fiscales.
Deducciones personales: conceptos permitidos y límites.
Topes aplicables y reglas de cálculo.
Validación de CFDI para deducciones personales.
Errores comunes que invalidan deducciones.
4. Retenciones, pagos provisionales y acreditamientos
Integración de retenciones de ISR por tipo de ingreso.
Acreditamiento de pagos provisionales y pagos mensuales.
Conciliación con constancias y CFDI de retenciones.
Determinación del impuesto anual y diferencias a cargo o a favor.
Casos prácticos de conciliación.
5. Llenado práctico del aplicativo SAT
Navegación del aplicativo y secciones principales.
Revisión y ajuste de información precargada.
Captura manual de información complementaria.
Validaciones del sistema y solución de errores frecuentes.
Envío de la declaración y acuse.
6. Saldos a favor y devoluciones
Determinación del saldo a favor.
Solicitud automática de devolución y requisitos.
Cuentas CLABE y validaciones.
Motivos comunes de rechazo o devolución parcial.
7. Errores frecuentes y riesgos fiscales
Diferencias entre CFDI y declaración anual.
Inconsistencias en deducciones personales.
Errores en régimen fiscal o clasificación de ingresos.
Riesgos por discrepancia fiscal.
Buenas prácticas para reducir requerimientos
BENEFICIOS AL INSCRIBIRTE A ESTE CURSO
✅ Herramienta en Excel: Automatiza tus cálculos y minimiza errores (¡nuestro mayor plus!).
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✅ Material y Constancia: Guía PDF completa y reconocimiento con validez.