T E M A R I O

Contabilidad y su parte contable y fiscal

• Postulados básicos de las NIF.

• Devengación contable.

  • ¿Qué campo del CFDI considero para el registro contable?

  • Plazo fiscal para el registro de las operaciones y actividades y su relación con el registro contable.

  • ¿Qué campos del CFDI se consideran para el pago de impuestos?

Asociación de costos y gastos con ingresos

• ¿Cómo reviso un CFDI para su registro contable y fiscal?

• ¿Cómo afecta la clave de uso del CFDI para el registro contable y fiscal?

Catálogo de cuentas

• ¿Cómo estructurar el catálogo de cuentas para efectos fiscales?

• ¿Qué deben contener las cuentas de ingresos en el catálogo de cuentas para efectos fiscales?

• ¿Qué cuentas debo manejar cuando se restituye el ingreso y el IVA al cliente?

• ¿Qué cuentas debo manejar para la provisión de impuestos?

• Manejo de cuentas fiscales.

XML de los CFDI

• ¿Cómo debo leer un archivo XML para su registro contable?

• ¿Cómo identifico si es una partida que no cumple requisitos fiscales?

• ¿Cómo identifico si es una partida no deducible?

• ¿Qué es la contabilidad electrónica de acuerdo con el SAT?

• ¿Cómo se integra la contabilidad para efectos fiscales?

• Contribuyentes obligados a llevar contabilidad electrónica.

• Contribuyentes relevados de enviar contabilidad electrónica.

• Fechas de cumplimiento de la contabilidad electrónica.

• Archivos por generar para su envío.

• Catálogo de cuentas:

  – Estructura.

  – Codificación de las cuentas más importantes.

  – Ejemplo del archivo XML.

  – Validación del archivo XML.

  – Niveles mínimos por enviar.

Balanza de comprobación

• Puntos importantes por considerar.

• Obligación de su envío.

• Plazo para su envío.

Pólizas

• Guía contabilizadora.

• ¿Qué es una guía contabilizadora?

• Consideraciones importantes en el registro de las pólizas.

• Ejemplo:

  – Efectivo.

  – Cuentas por cobrar y pagar.

  – Propiedad, planta y equipo.

  – Otros.

• Diferencia entre:

  – Acto.

  – Actividad.

  – Operación.

• Requisitos que cumplir en:

  – Compras.

  – Gastos.

  – Ventas.

  – Notas de crédito.

  – Notas de cargo.

• Requisitos por cumplir en:

  – Adquisición de inversiones.

• Requisitos en pagos con:

  – Cheque.

  – Transferencia electrónica de fondos.

  – Otro método de pago.

Envío de la contabilidad

• Validar archivos a enviar.

• Plazo para el envío.

• Recuperación de los XML.

TRES PUNTOS IMPORTANTES PARA CONSIDERAR EN LA PUBLICIDAD DEL CURSO.

·          “Catálogo de cuentas con lógica fiscal, no solo contable”

Diseña un catálogo alineado al SAT, con cuentas de ingresos, provisiones de impuestos y restituciones de IVA correctamente codificadas

·          “Pólizas que resisten una revisión electrónica”

Registra operaciones con guía contabilizadora, cumpliendo requisitos en compras, gastos, ventas, notas de crédito, inversiones y pagos.

·          “Contabilidad electrónica 2026 sin estrés”

Domina plazos, obligaciones, archivos y validaciones, incluyendo contribuyentes obligados y relevados