T E M A R I O

Módulo I. Preparación del cierre fiscal de personas físicas

·         Diferencia entre cierre contable, cierre fiscal y declaración anual.

·         Información necesaria para iniciar el cierre 2026.

·         Expediente fiscal del contribuyente.

·         Constancia de Situación Fiscal y obligaciones registradas.

·         Revisión de declaraciones mensuales presentadas.

·         Opinión de cumplimiento.

·         Buzón Tributario.

·         CFDI emitidos y recibidos.

·         CFDI cancelados durante el ejercicio.

·         Complementos de pago emitidos y recibidos, y pendientes de emisión o recepci´n

·         CFDI de nómina y retenciones.

·         Estados de cuenta bancarios.

·         Contabilidad y papeles de trabajo.

·         Elaboración de un checklist de cierre fiscal 2026.

Módulo II. Actividades empresariales y servicios profesionales

·         Identificación de los ingresos fiscales.

·         Momento de acumulación.

·         Ingresos efectivamente percibidos.

·         Anticipos y depósitos.

·         Devoluciones, descuentos y bonificaciones.

·         Deducciones autorizadas.

·         Requisitos fiscales de las deducciones.

·         Gastos estrictamente indispensables.

·         Inversiones y depreciación fiscal.

·         Adquisición de activos.

·         Gastos relacionados con automóviles.

·         Viáticos y gastos de viaje.

·         Nómina y prestaciones.

·         Cuotas IMSS.

·         Intereses.

·         Pérdidas fiscales pendientes.

·         Determinación del resultado fiscal anual.

Módulo III. Arrendamiento de bienes inmuebles

·         Ingresos por otorgar el uso o goce temporal de bienes inmuebles.

·         Momento de acumulación.

·         CFDI por arrendamiento.

·         Deducciones autorizadas.

·         Deducción opcional.

·         Predial.

·         Gastos de mantenimiento.

·         Intereses relacionados con el inmueble.

·         Inversiones.

·         Arrendamiento de casa habitación.

·         Arrendamiento de locales comerciales.

·         Conciliación entre CFDI, depósitos y contratos.

Módulo IV. RESICO de personas físicas

·         Revisión de requisitos para permanecer en RESICO.

·         Límite de ingresos.

·         Ingresos efectivamente cobrados.

·         CFDI que deben considerarse.

·         Tasas aplicables.

·         Pagos mensuales.

·         Retenciones efectuadas por personas morales.

·         Tratamiento de las deducciones para ISR.

·         Obligaciones anuales que correspondan.

·         Causas de salida del régimen.

·         Consecuencias de incumplimiento.

·         Revisión de ingresos acumulados durante 2026.

·         Conciliación CFDI vs. declaraciones mensuales.

·         Operaciones cobradas y no identificadas.

·         Qué revisar antes de terminar el ejercicio.

Módulo V. Plataformas tecnológicas

·         Identificación de ingresos obtenidos mediante plataformas.

·         CFDI.

·         Información proporcionada por las plataformas.

·         Retenciones de ISR.

·         Retenciones de IVA.

·         Pagos provisionales o definitivos, según corresponda.

·         Diferencias entre importe de la operación, comisión y depósito bancario.

·         Comisiones cobradas por la plataforma.

·         IVA relacionado con las operaciones.

·         Conciliación: Plataforma → CFDI → retenciones → bancos → declaraciones.

·         Operaciones realizadas fuera de la plataforma.

·         Revisión anual de ingresos y retenciones.

Módulo VI. Inteligencia Artificial aplicada al cierre fiscal 2026

·         ¿Cómo utilizar IA sin sustituir el criterio profesional del contador?

·         Información que no conviene proporcionar a una herramienta de IA.

·         Anonimización de RFC, nombres, cuentas bancarias y datos confidenciales.

·         Cómo redactar prompts fiscales correctamente.

·         Solicitar a la IA que identifique inconsistencias.

·         Interpretación asistida de disposiciones fiscales.

Módulo VII. IVA en actividades empresariales y profesionales

·         IVA efectivamente cobrado.

·         IVA trasladado.

·         IVA efectivamente pagado.

·         IVA acreditable.

·         Requisitos para el acreditamiento.

·         Gastos parcialmente deducibles y su efecto en IVA.

·         Retenciones de IVA.

·         Conciliación mensual contra el ejercicio.

·         Operaciones a tasa 16%, 0% y exentas.

·         Identificación de diferencias entre CFDI y declaraciones.

·         Revisión del IVA acreditable pendiente.

·         Cruce con información de proveedores.

Módulo VIII. Caso integral de cierre fiscal

·         Diagnóstico inicial del contribuyente.

·         Descarga y organización de información.

·         Conciliación de CFDI.

·         Revisión de ingresos.

·         Revisión de deducciones.

·         Determinación y conciliación de IVA.

·         Retenciones y pagos provisionales.

·         Deducciones personales.

·         Uso de IA para detección de diferencias.

·         Integración del papel de trabajo.

·         Preparación de la declaración anual.

·         Integración de expediente digital, cédula de diferencias y checklist de pendientes.