OBJETIVO
Que el participante identifique, analice y prevenga los riesgos fiscales, penales y administrativos derivados de la emisión y uso de CFDI sin materialidad, comprendiendo los criterios del SAT, el Código Fiscal de la Federación, la Ley del ISR, la Ley del IVA y la jurisprudencia aplicable.
DIRIGIDO A:
• Contadores públicos
• Asesores fiscales
• Despachos contables
• Auditores internos y externos
• Empresarios y directivos
• Responsables administrativos y financieros
• Abogados fiscales y corporativos
PUNTOS IMPORTANTES DE ESTE CURSO:
• Enfoque 100% práctico y preventivo, no solo teórico
• Análisis del CFDI como indicio, no como prueba absoluta
• Revisión integral: emisor + receptor + operación
• Conexión directa entre CFDI, DIOT, IVA e ISR
Ponente:
C.P. Alberto Monroy Salinas
Contador Público egresado del IPN ESCA, especialista fiscal y contable, en especial en el IEPS en el campo de Bebidas Alcohólicas, con gran experiencia en la capacitación de diversos temas fiscales, laborales y contables...
T E M A R I O
1. CFDI y materialidad de las operaciones
Nuevos requisitos del CFDI
Comunicado del SAT de la previsión preventiva oficiosa
Relación CFDI – operación – sustancia económica
CFDI como comprobante fiscal, no como prueba absoluta
2. Estructura del CFDI
Diagrama del CFDI
Análisis de cada uno de los campos del CFDI
Fundamento legal de cada uno de los campos
3. Receptor del CFDI
¿Qué debe de revisar el receptor?
Listas del SAT
Plazo para revertir efectos fiscales de CFDI falsos
Consecuencias por dar efectos fiscales falsos a los comprobantes
Manejo en la DIOT de los EFOS y de los comprobantes falsos
Responsabilidad solidaria con el emisor
4. Casos prácticos
Emisión de CFDI
Anticipos de clientes
Ingresos
Egresos
Estrategias de autocorrección