T E M A R I O

• CFDI DE INGRESO (EMITIDOS Y RECIBIDOS)

  • PUE vs PPD: cuándo procede PPD aunque “ya me pagaron” (depósitos parciales, pagos posteriores, cobranza).

  • Descuentos: diferencia entre descuento en el concepto vs nota de crédito posterior

  • Impacto en IVA.

  • Anticipos

    • ¿Cómo documentarlos correctamente (anticipo, aplicación, relación entre CFDI).?

  • Tasa 0%, exento y no objeto: confusión frecuente (especialmente en servicios/operaciones mixtas).

  • Exportación / comercio exterior (si aplica): campos y validaciones.

  • Retenciones no efectuadas en el CFDI

  • Cobro y no expedición de CFDI de Ingreso

  • CFDI por operaciones con público en general no expedidos en tiempo

  • Descuentos en el CFDI de ingreso, correcto o incorrecto

  • Clave de producto/servicio Vs Descripción

  • Otras situaciones a considerar

    
    

• CFDI DE EGRESO (EMITIDOS Y RECIBIDOS)

  • ¿Cuándo es “Egreso” y cuándo es cancelación?

  • Devolución/bonificación/descuento posterior vs “me equivoqué y lo cancelo”.

  • Relación obligatoria al CFDI de ingreso: qué TipoRelacion usar y cómo amarrarlo a la factura origen.

  • Forma de pago en egresos: confusión sobre qué registrar (y consistencia con el comprobante origen, según guía).

  • IVA en notas de crédito: cuándo debe disminuir base/IVA y cuándo solo es ajuste comercial.

  • Materialidad de la emisión de los descuentos, bonificaciones y devoluciones sobre venta y sobre compra/gastos

  • Efectos del IVA en la emisión del CFDI de Egreso

  • Otras consideraciones adicionales

    
    

• CFDI DE PAGO (COMPLEMENTO DE RECEPCIÓN DE PAGOS

  • ¿Cuándo sí es obligatorio?: facturas PPD, pagos posteriores, parcialidades, cobranza.

  • Llenado de DoctoRelacionado:NumParcialidad, ImpSaldoAnt, ImpPagado, ImpSaldoInsoluto (el clásico: “no me cuadra el saldo”).

  • Moneda y tipo de cambio cuando el pago es en moneda distinta a la factura.

  • Impuestos en pagos: cómo informar impuestos cuando aplica (y por qué a veces “no debe llevar IVA” y a veces sí, dependiendo del escenario/guía).

  • Errores operativos típicos: pagar una factura PUE y aun así emitir complemento; o emitir complemento cuando no toca y luego hay duplicidad de ingresos/cobranza.

  • Efectos de la no emisión del CFDI de Pago con Complemento de Recepción de Pagos

  • CFDI de pagos en el IVA Trasladado e IVA Acreditable

  • Otras consideraciones

    
    

• CFDI DE TRASLADO (EMITIDO Y RECIBIDO)

  • ¿Traslado o Ingreso?:confusión cuando hay movimiento de mercancía pero también hay “cobro” (el tipo Traslado es para acreditar el movimiento, no una venta).

  • Valor/importe: qué poner cuando no hay venta (traslados internos, consignación, maquila).

  • Carta Porte (si aplica): cuándo se vuelve indispensable incorporar el complemento y qué datos suelen generar rechazos (origen/destino, mercancías, etc.).

  • Cancelación o Conservación del CFDI de Traslado posterior a efectuado el movimiento de mercancías o activos

  • Otras consideraciones

    
    

• CFDI DE NÓMINAS (EMITIDO Y RECIBIDO)

  • Timbrado rechazado por catálogos/validaciones: claves de percepción/deducción mal usadas, importes “en ceros” donde ya no se permite, incongruencias entre gravado/exento por percepción, etc. (El SAT publica reglas y matrices en sus materiales técnicos y guías).

  • Subsidio para el empleo: cómo reflejarlo correctamente (causado/aplicado) y evitar descuadres con el cálculo del ISR.

  • El ajuste mensual al SPE

  • Incapacidades, subsidios IMSS, finiquitos/liquidaciones: claves correctas y cómo amarrar periodos.

  • Revisión E (vigente en 2026): muchas dudas vienen de nuevas validaciones y ajustes de catálogos/reportes que provocan rechazos si el sistema no se actualiza.

  • Cancelación – Sustitución de CFDI de nómina

  • Claves de “Ajuste” en el listado de Deducciones, cuándo utilizarlas

  • Importancia del campo RegimenContratacion

  • Otras consideraciones