Objetivo: El participante identifique el tipo de aviso que esta recibiendo, en base a ello conocer los mecanismos de aclaración o procedimiento a seguir para la aclaración de cada uno conjuntamente con los papeles de trabajo que debe de elaborar, considerando los cálculos, confronta y determinación de los datos base para los cálculos de las contribuciones que le sean requeridos

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Dirigido a: Contadores, Auditores, auxiliares contables y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel de apoyo

 

Temario: 

 

• Ingresos nominales o acumulables

  • Momento de acumulación

  • Conciliación de los ingresos que constan en los CFDI emitidos y complemento de pagos contra los declarados en pagos provisionales y anuales

  • Determinación de la ganancia o pérdida en cambios devengada

  • Determinación de la ganancia o pérdida en cambios realizada

  • Determinación de la ganancia o pérdida en venta de activo fijo

  • Correcciones en caso de error

• Deducciones autorizadas

  • Amparados por CFDI

  • Comprobantes del extranjero

  • Conciliación contra las declaradas en pagos provisionales o anuales

  • Corrección de errores en su caso

• Sueldos y salarios, asimilados a salarios

  • Revisión de las claves utilizadas dependiendo del tipo de régimen

  • Determinación de las bases

  • Comparativo contra el visor del SAT

  • Correcciones en su caso

• Declaraciones complementarias

  • Tipo de declaraciones

  • En qué casos se presenta cada una de ellas