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Curso:

Comprobante Fiscal Digital (CFDI) ó Factura Electrónica para principiantes

Fecha: 4 Marzo 2021

Horario: 10:00 a 13:00 horas

Modalidad: En línea

Costo especial  $ 550.00

Objetivo: El participante conozca los diferentes conceptos que intervienen en el cálculo del impuesto anual, los procedimientos a seguir para realizar el descuento o la aplicación de saldos a favor, cuando no se realizo en el cierre del 2020, las claves a considerar para el timbrado correcto, así como proceder con las correcciones que se hayan detectado.

 

Dirigido a: Contadores, auditores, personal de recursos humanos, encargado de nomina, auxiliares y cualquier persona interesada en el tema.

 

Obsequio: Programa de Excel para la lectura, concentrado y propuesta de cálculo anual de CFDI de nóminas

 

Temario: 

  • Cálculo del ajuste anual

    • Obligación del patrón a realizar

    • ¿En qué fecha debe de realizarse?

    • ¿A quiénes NO se les realiza el cálculo?

  • Análisis de percepciones y deducciones

    • Revisión de las percepciones utilizadas

      • Nodos obligatorios en ciertas percepciones

      • Percepciones fiscales utilizadas vs disposiciones de la LFT

      • Nodo de otros pagos ¿Cuáles se disminuyen para el pago de retenciones de ISR?

    • Previsión social

      • Determinación estimada del tope de los exentos

      • Corrección de las percepciones

    • Deducciones utilizadas

      • Nodos obligatorios en ciertas deducciones

      • Subsidio al empleo

        • Efectos de los ajustes en el subsidio al empleo.

    • Concentrado y revisión de los CFDI de nómina

    • ¿Qué hacer con los CFDI emitidos y que no ha cobrado el trabajador?

    • Detección de errores en los CFDI ya emitidos

  • Opciones para la corrección de los CFDI de nómina

  • Plazo que se tiene para la corrección

  • Ajuste de sueldos y salarios

    • Determinación del ajuste

    • Descuento de la diferencia a cargo

    • Compensación del saldo a favor

    • Como afecta la clave 107 de deducciones en el ajuste de sueldos

    • ¿Qué plazo tengo para descontarle al trabajador?

  • Declaración anual del ajuste de sueldos y salarios

  • ¿Afecta la deducibilidad de la nómina no corregir los XML incorrectos?

  • ¿Qué procedimiento debo de seguir si detecto que mi sistema no timbro algunos XML?

  • Control de los saldos a favor compensados y el descuento del ISR a cargo, para no pagar de menos o de más las retenciones de enero y febrero del 2021

© Asesoría y Capacitación Fiscal Monroy S.C.